세무노하우

고소득 자영업자 세무 점검: 종부세·금융소득·건보료까지 놓치면 안 되는 5가지

2026년 3월 17일 · 8분 읽기

사업이 잘 돼서 소득이 늘어나면 기쁘지만, "생각지 못한 세금"도 함께 늘어납니다. 특히 연소득 1억원을 넘기면 일반 세금 외에 종합부동산세, 금융소득종합과세, 건강보험료 등 예상치 못한 부담이 생깁니다.

점검 1: 금융소득종합과세 (연 2,000만원 기준)

이자·배당 등 금융소득이 연 2,000만원을 넘으면 다른 소득과 합산하여 종합과세됩니다.

금융소득	과세 방식	실효세율 (사업소득 1억 기준)
2,000만원 이하	분리과세 15.4%	15.4%
2,000만원 초과	종합과세	약 35~38%

사업소득이 높은 상태에서 금융소득까지 합산되면 최고 45% 세율이 적용될 수 있습니다.

대응 전략: 금융소득을 배우자나 자녀 명의로 분산하거나, 2026년 신설된 배당소득 분리과세를 활용하세요.

지역가입자의 건강보험료는 소득 + 재산 + 자동차를 기준으로 산정됩니다. 소득이 급증하면 보험료도 급증합니다.

대응 전략: 법인 전환 시 대표이사 급여에 대한 건보료만 납부하면 되므로, 소득이 일정 수준을 넘으면 법인 전환이 유리할 수 있습니다.

부동산을 보유한 고소득 자영업자는 종부세도 확인해야 합니다. 공시가격 합산이 9억원(1세대1주택 12억원)을 초과하면 과세 대상입니다.

업종별 수입금액이 일정 기준을 넘으면 성실신고확인 대상이 됩니다.

성실신고확인 대상자는 세무사 확인 필수이며, 신고 기한이 6월 30일로 연장됩니다.

개인사업 소득이 연 8,000만원~1억원을 넘기면 법인 전환을 검토할 시점입니다.

전문가 포인트
고소득 자영업자의 절세는 "보이지 않는 세금"을 미리 파악하는 것에서 시작합니다. 금융소득종합과세, 건보료, 종부세는 소득세 신고서에 나타나지 않지만 실질 세 부담을 크게 높입니다.

다원세무회계의 개인세무 전문팀은 종합소득세·금융소득·건보료·종부세를 종합 분석하여 최적의 절세 전략을 제안합니다. 법인 전환 컨설팅도 함께 검토해 보세요.

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이고은 대표세무사

다원세무회계 대표 | 법인세·양도소득세·상속증여세 전문