세무노하우

퇴직연금 수령, 일시금 vs 연금 어떻게 받아야 세금이 줄까? 2026 절세 전략

2026년 2월 17일 · 8분 읽기

퇴직금을 받을 때 가장 고민되는 것이 "일시금으로 받을까, 연금으로 받을까?"입니다. 2026년부터 퇴직연금 수령 시 세금 체계가 변경되면서, 이 선택이 더욱 중요해졌습니다.

특히 20년 이상 연금으로 수령하면 퇴직소득세를 50%까지 감면받을 수 있게 된 것은 큰 변화입니다. 구체적으로 얼마나 차이가 나는지, 나에게 맞는 전략은 무엇인지 알아보겠습니다.

2026년 달라진 퇴직연금 세금

퇴직금을 연금으로 받으면 퇴직소득세의 일정 비율만 원천징수됩니다. 2026년부터 이 감면 비율이 확대되었습니다.

즉, 20년 이상 연금으로 수령하면 퇴직소득세의 절반만 납부하면 됩니다. 또한 2026년부터 종신형 연금 수령 시에는 나이와 무관하게 일괄 3% 세율이 적용됩니다. 일시금 수령 대비 최대 50%의 세금 절감 효과입니다.

항목	일시금 수령	연금 수령 (20년)	연금 수령 (25년)
퇴직소득세	약 1,800만원	약 1,080만원	약 900만원
감면율	없음 (100% 납부)	40% 감면	50% 감면
절세 효과	기준	약 720만원	약 900만원
월 수령액 (세후)	3억원 일시 수령	약 125만원/월	약 100만원/월

25년간 연금 수령 시 일시금 대비 900만원의 세금을 절약할 수 있습니다. 여기에 IRP 운용 수익까지 고려하면 실질적인 차이는 더 커집니다.

퇴직금을 IRP 계좌로 이체하면 추가적인 세액공제 혜택도 받을 수 있습니다.

구분	연간 납입 한도	세액공제율	최대 공제액
연금저축	600만원	13.2~16.5%	79.2~99만원
IRP (추가 납입)	300만원	13.2~16.5%	39.6~49.5만원
합계	900만원	-	최대 148.5만원

총급여 5,500만원 이하(또는 종합소득 4,500만원 이하)이면 16.5%, 초과하면 13.2%의 세액공제율이 적용됩니다.

연금 수령 개시 전 중도 인출하면 기타소득세 16.5%가 적용됩니다. 연금 수령 시 3.3~5.5%인 것에 비하면 3배 이상 높습니다.

연금 수령 한도를 초과하여 인출하면 초과분에 대해 기타소득세가 부과됩니다. 연금수령한도는 "퇴직급여 적립금 ÷ (11 - 연금수령연차)" 공식으로 계산됩니다.

연금소득이 연 2,000만원을 초과하면 건강보험 피부양자 자격 상실 가능성이 있습니다. 연금 수령액 설계 시 반드시 고려해야 합니다.

전문가 포인트
퇴직연금 수령 전략은 퇴직소득세뿐만 아니라 건강보험료, 국민연금 수령 시기, 배우자 소득 등을 종합적으로 고려해야 합니다. 특히 퇴직금이 5억원 이상인 경우 연금 수령 기간·금액 설계에 따라 수천만원의 세금 차이가 발생할 수 있습니다.

퇴직은 한 번뿐이지만, 세금 전략은 수십 년에 걸쳐 영향을 미칩니다. 퇴직 전에 절세 컨설팅을 받으면 일시금·연금 수령 비율, IRP 운용 전략, 건강보험료 최적화까지 한번에 설계할 수 있습니다.

다원세무회계의 개인 세무 전문팀이 퇴직 후 재무 안정을 위한 맞춤 전략을 제안해 드립니다.

상담료: 1시간 15만원 (기장 계약 시 차감 또는 면제)

이고은 대표세무사

다원세무회계 대표 | 법인세·양도소득세·상속증여세 전문