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상속세 개편 이후, 증여가 유리할까 상속이 유리할까? 2026 시나리오별 완전 비교

2026년 2월 20일 · 9분 읽기

지난 글 2026 상속세 대개편 총정리에서 자녀공제 10배 인상, 최고세율 인하 등 핵심 변경사항을 다뤘습니다.

이번에는 많은 분들이 궁금해하시는 핵심 질문에 답합니다. "그래서 지금 증여하는 게 나을까, 상속까지 기다리는 게 나을까?"

기존 공식: "미리 증여하는 게 유리하다"

2025년까지는 상속 공제 한도가 낮았기 때문에, 재산이 많을수록 생전에 나눠서 증여하는 것이 절세에 유리했습니다.

자녀 1인당 상속 공제가 5천만원에 불과했으니, 10억원 이상 재산이면 증여를 통해 미리 분산하는 게 합리적이었습니다.

자녀공제가 5천만원 → 5억원으로 10배 인상되면서, 상속세 비과세 한도가 대폭 올랐습니다.

핵심 변화: 자녀가 많을수록 상속이 압도적으로 유리해졌습니다. 자녀 2명이면 17억원까지 상속세 0원입니다.

전략	세금
10년간 증여 (자녀별 5천만원씩)	증여세 약 0원 + 나머지 상속세 약 5천만원
상속 (개편 후)	상속세 0원 (17억 한도 이내)

→ 10억원 이하는 증여할 필요 없이 상속이 유리합니다.

전략	세금 (추정)
전액 상속	과세표준 8억 × 30% = 약 2.4억원
증여 5억 + 상속 20억	증여세 약 3천만 + 상속세 약 6천만 = 약 9천만원

→ 비과세 한도를 넘는 재산은 증여와 상속을 조합하는 것이 유리합니다.

초고액 자산가는 개편 후에도 상속세 부담이 상당합니다. 10년 단위 분할 증여 + 상속 공제 극대화 전략이 여전히 핵심입니다.

사망 전 10년 이내 증여한 재산은 상속재산에 합산됩니다. 이것이 핵심 변수입니다.

따라서 증여 전략은 "10년 이상 생존이 예상되는 경우"에만 효과적입니다. 건강 상태와 연령을 현실적으로 고려해야 합니다.

전문가 포인트
가장 많이 하시는 실수가 "일단 증여부터 하자"입니다. 개편 후에는 재산 규모, 자녀 수, 배우자 유무, 부동산 비중, 건강 상태를 종합적으로 분석한 후 결정해야 합니다. 섣부른 증여는 오히려 세금을 늘릴 수 있습니다.

증여와 상속의 최적 비율은 100가구 100가지입니다. 다원세무회계의 재산세 컨설팅 전문팀은 귀하의 재산 구조를 분석하여 최적의 이전 전략을 설계합니다.

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이고은 대표세무사

다원세무회계 대표 | 법인세·양도소득세·상속증여세 전문